Înființare firmă în Luxemburg. Taxe, costuri și acte necesare

Înființare firmă în Luxemburg – Ghid complet pentru antreprenori români (2025). Luxemburg este o destinație tot mai populară pentru antreprenorii din Europa, datorită unui climat economic stabil, unui sistem fiscal competitiv și unei infrastructuri moderne. Aflat în inima continentului, acest stat mic oferă avantaje importante celor care doresc să își dezvolte sau să își mute o afacere într-un mediu prietenos cu investitorii.

Dacă ești român și te gândești să îți deschizi o firmă în Luxemburg, acest articol îți explică în detaliu ce ai de făcut, ce acte trebuie pregătite și ce condiții trebuie să îndeplinești pentru a opera legal.

Ce trebuie să știi înainte de a înființa o firmă în Luxemburg

Înainte de a porni procesul de înregistrare, este esențial să cunoști câteva aspecte-cheie legate de fiscalitate, tipuri de activitate acceptate și condițiile pe care trebuie să le respecți pentru a obține un permis de afaceri.

Obligațiile fiscale în Luxemburg

• Impozitul pe profit este de 15% pentru venituri de până la 175.000 euro
• Pentru veniturile între 175.000 și 200.000 euro, diferența este impozitată cu 31%
• Veniturile de peste 200.000 euro sunt impozitate cu 17%
• Taxă suplimentară de 7% aplicată asupra impozitului pe profit, direcționată către fondul de ocupare a forței de muncă
• Taxe municipale variabile, în funcție de localitate (ex: în orașul Luxemburg, taxa este de 6,75%)

Categoriile comerciale recunoscute

Pentru a înregistra o companie, trebuie să te încadrezi într-una dintre următoarele categorii:

• Activități comerciale (comerț, transporturi, horeca, turism, imobiliare)
• Meserii artizanale (modă, alimentație, inginerie, multimedia, arte, producție)
• Profesii specifice (arhitecți, contabili, ingineri, consultanți etc.)

Condiții generale pentru obținerea unui permis de afaceri

Pentru a putea funcționa legal, este obligatoriu să obții un permis de afaceri. Printre condițiile impuse de autoritățile luxemburgheze se numără:

• Integritate profesională dovedită (cazier curat)
• Calificări profesionale relevante pentru activitatea desfășurată
• Adresă fizică în Luxemburg, unde să funcționeze afacerea
• Management activ al firmei din partea titularului permisului (asociat, administrator, angajat)
• Respectarea obligațiilor fiscale și statutare

Tipuri de entități juridice care pot fi înființate în Luxemburg

În funcție de natura activității și mărimea planificată a afacerii, poți alege din mai multe forme juridice:

• Întreprindere unică (freelancer sau comerciant individual)
• Societate cu răspundere limitată – SARL (capital minim 12.000 euro)
• Societate pe acțiuni – SA (capital minim 30.000 euro)
• Societate în comandită pe acțiuni – SCA (capital minim 30.000 euro)
• Societate europeană – SE (capital minim 120.000 euro)

Pașii pentru înființarea unei firme în Luxemburg

1. Verifică eligibilitatea

Asigură-te că îndeplinești toate condițiile menționate mai sus în funcție de categoria de activitate.

2. Alege tipul de companie

Stabilește dacă vei înregistra o societate cu răspundere limitată, o întreprindere individuală sau altă formă juridică, în funcție de obiectivele tale de business.

3. Redactează actul constitutiv

Actul constitutiv trebuie redactat și semnat în fața unui notar public din Luxemburg, mai ales în cazul entităților cu personalitate juridică.

4. Depune documentele la Registrul Comerțului

Trimite documentația completă către Registrul Comerțului și al Societăților (RCS Luxembourg). Pe lângă actul constitutiv, trebuie să plătești și o taxă de timbru de 24 euro.

5. Obține permisul de afaceri

Ai două opțiuni:

• Online prin platforma MyGuichet.lu
• Prin poștă, la Direcția Generală pentru Întreprinderi Mici și Mijlocii

6. Deschide un cont bancar

Este necesar un cont bancar pentru a depune capitalul social și a derula activitatea comercială. Va trebui să prezinți acte precum:

• Actul constitutiv
• Dovada înregistrării firmei
• Datele despre fondator și administrator

Documente necesare pentru nerezidenți (activități comerciale)

Dacă nu ești rezident în Luxemburg și dorești să înființezi o firmă, iată ce documente sunt în general cerute:

• Cerere pentru permisul de afaceri
• Dovada plății timbrului fiscal
• Proiect de act constitutiv
• Cazier judiciar luxemburghez
• Copii după diplomele sau certificatele de calificare
• Copie act de identitate
• Cazier judiciar din țările în care ai locuit în ultimii 10 ani
• Declarație pe proprie răspundere că nu ești în stare de faliment

Toate documentele trebuie traduse în limba franceză sau germană, cu traducere autorizată.

Termen de procesare

• Durata medie pentru obținerea permisului de afaceri este de până la 3 luni
• Dacă cererea este aprobată, permisul este trimis prin poștă la adresa firmei
• În cazul freelancerilor, permisul se ridică de la Centrul de Securitate Socială

Concluzie despre Înființarea unei firme în Luxemburg

Înființarea unei firme în Luxemburg este o alegere solidă pentru antreprenorii români care vor să intre pe o piață matură, cu un sistem legal clar și oportunități internaționale. Procesul nu este foarte complicat, dar implică respectarea unor cerințe specifice privind documentația, forma juridică și calitatea profesională a fondatorului.

Cu o planificare atentă și cu sprijin profesionist, poți demara activitatea în Luxemburg în câteva luni, bucurându-te de avantajele fiscale și de accesul la una dintre cele mai performante economii europene.