Cum soliciți anularea penalităților fiscale la ANAF în 2025

Cum soliciți anularea penalităților fiscale la ANAF în 2025? Ghid complet pentru contribuabilii care vor să își reducă datoriile fiscale legal.

Pentru persoane fizice, PFA-uri sau firme care au acumulat datorii la bugetul de stat, penalitățile fiscale pot reprezenta o povară financiară serioasă. Din fericire, în anumite condiții, legislația românească permite anularea parțială sau totală a penalităților de întârziere, iar procedura este gestionată direct de ANAF.

În 2025, cererea de anulare a penalităților fiscale este o oportunitate reală pentru contribuabili de a-și regulariza situația fiscală fără a plăti sume suplimentare inutile. Iată cum funcționează acest mecanism și ce trebuie să faci pentru a beneficia de el.

Ce sunt penalitățile fiscale

Penalitățile fiscale sunt sume suplimentare percepute de ANAF pentru întârzieri la plata obligațiilor fiscale, cum ar fi:

• impozitul pe venit
• contribuțiile sociale (CAS, CASS)
• TVA
• impozitul pe profit
• accize, contribuții specifice etc.

Ele se aplică separat față de dobânzile de întârziere și pot ajunge la valori mari, mai ales dacă datoriile sunt vechi. Scopul lor este descurajarea neplății la termen, dar în practică, devin adesea o povară greu de gestionat.

Ce spune legea în 2025

Potrivit Codului de Procedură Fiscală, contribuabilii pot solicita anularea penalităților de întârziere, în anumite condiții. În 2025, mecanismul este reglementat printr-un cadru permanent, nu doar prin amnistii temporare.

Măsura se aplică doar dacă:

• contribuabilul achită integral debitul principal (datoria de bază)
• plătește dobânda aferentă
• depune la timp declarațiile fiscale
• depune o cerere oficială de anulare a penalităților

Această facilitate este disponibilă o singură dată pentru fiecare creanță și presupune o analiză individuală a fiecărui dosar de către ANAF.

Cine poate beneficia de anularea penalităților

Pot solicita anularea penalităților:

• persoane fizice care au restanțe la impozit, contribuții sau alte taxe
• PFA-uri, întreprinderi individuale, profesii liberale
• societăți comerciale (SRL, SA etc.)
• asociații, fundații sau ONG-uri cu obligații bugetare restante
• chiar și contribuabilii inactivi fiscal, dacă își reactivează statutul

Condiția esențială: să achite integral sumele datorate și să nu aibă abateri fiscale majore sau fapte de evaziune dovedite.

Ce tipuri de penalități pot fi anulate

Se pot anula:

• penalitățile de întârziere (în proporție de 100%)
• majorările de întârziere, dacă sunt stabilite distinct
• penalitățile aferente dobânzilor
• penalități calculate de organele fiscale centrale sau locale, după caz

Nu se pot anula dobânzile, deoarece acestea sunt sume compensatorii care acoperă costul întârzierii. De asemenea, nu se pot anula alte sancțiuni de natură penală sau contravențională.

Pașii pentru a solicita anularea penalităților fiscale

Pentru a beneficia de anularea penalităților, trebuie să urmezi pașii de mai jos:

1. Verifică soldul obligațiilor fiscale

• Autentifică-te în Spațiul Privat Virtual (SPV)
• Verifică fișa fiscală și identifică exact sumele restante, inclusiv penalități și dobânzi

2. Achită integral debitul principal și dobânzile

• Fă plata online, la trezorerie sau prin ordin de plată
• Asigură-te că sumele achitate sunt corect repartizate (debite principale și accesorii)

3. Depune cererea de anulare a penalităților

• Completează cererea conform modelului pus la dispoziție de ANAF
• Depune cererea:
  • prin SPV (semnată electronic)
  • la ghișeul ANAF, în format fizic
  • prin poștă cu confirmare de primire

4. Așteaptă decizia ANAF

• Dosarul este analizat de compartimentul juridic/fiscal
• Dacă sunt îndeplinite toate condițiile, primești decizie de anulare a penalităților
• În caz contrar, se poate respinge motivat (poți contesta în termen legal)

Ce trebuie să conțină cererea

Cererea de anulare trebuie să includă:

• datele contribuabilului (nume/denumire, CUI/CNP, adresă)
• referire la sumele plătite și obligațiile stinse
• mențiunea expresă că soliciți anularea penalităților aferente obligațiilor plătite
• semnătura (olografă sau electronică)

Este recomandat să atașezi dovezi ale plății și extrasul fișei fiscale, chiar dacă ANAF le poate verifica automat.

Termen de soluționare

Conform legislației, ANAF are un termen de 45 de zile calendaristice pentru soluționarea cererii. În cazuri complexe, termenul poate fi prelungit o singură dată cu 30 de zile, cu notificarea contribuabilului.

Decizia este comunicată prin SPV, poștă sau la ghișeu, în funcție de metoda aleasă de contribuabil.

Ce beneficii aduce anularea penalităților

• scapi de costuri suplimentare inutile
• îți regularizezi situația fiscală și poți participa la licitații, achiziții publice etc.
• nu mai figurezi cu restanțe în bazele de date ANAF
• eviți executarea silită, poprirea sau alte măsuri coercitive
• în cazul firmelor: poți solicita certificate fiscale „pe zero”, necesare pentru activitate

Ce riscuri trebuie evitate

• să depui cererea înainte de a achita toate sumele – va fi respinsă
• să omiți plata unei dobânzi mici – ANAF nu va anula penalitățile fără plata integrală
• să depui cererea în afara termenului de valabilitate al mecanismului – se poate respinge din oficiu

Este important să respecți ordinea: plătești întâi, apoi soliciți anularea penalităților.

Concluzie despre Cum soliciți anularea penalităților fiscale la ANAF în 2025

Anularea penalităților fiscale este o soluție practică și legală pentru a-ți curăța fișa fiscală, fără a mai suporta costuri inutile pentru greșeli sau întârzieri trecute. În 2025, procedura este bine reglementată și la îndemâna oricărui contribuabil care dorește să fie în regulă cu ANAF.

Dacă ai datorii vechi, penalități mari sau vrei să îți redresezi firma, nu aștepta notificări sau executări silite. Verifică situația ta fiscală, plătește ce este esențial și solicită anularea penalităților printr-o cerere simplă, dar eficientă. Este o șansă reală de a o lua de la capăt cu fișa curată și fără stres financiar.