Calculator impozit SRL – pe venit sau pe profit actualizat 2025

Calculator impozit SRL 2025 – Ghid complet, practic și corect explicat

Un calculator de impozit pentru SRL, PFA, I.I. sau AF bun nu îți aruncă doar un număr, ci îți arată logica din spate: regimul fiscal aplicat (micro sau profit), baza de calcul, formulele folosite, cota de impozit pe dividende în funcție de dată și ipotezele care au stat la baza rezultatului. Scopul acestui ghid este dublu: să folosești corect un calculator și să înțelegi din ce este compus rezultatul.

Calculator de impozit pe venit, profit, dividende 2025

• Impozit pe veniturile microîntreprinderii: 1% sau 3% din venitul impozabil, în funcție de criterii.
• Impozit pe profit: 16% aplicat profitului impozabil (venituri − cheltuieli deductibile ± ajustări).
• Impozit pe dividende: 10% pentru distribuiri până la 31.12.2025 și 16% pentru distribuiri de la 01.01.2026.
• Opțional: sumarul ipotezelor (de ce ți s-a aplicat 1% sau 3%, ce intră/iese din baza de calcul, ce înseamnă „ajustări”).

Notă: Informațiile sunt aliniate cadrului fiscal valabil pentru 2025. Situațiile reale pot avea nuanțe (plafonări, excepții, firme legate). Pentru decizii fiscale, validează cu contabilul tău.

Micro vs. profit – cum alegi corect regimul

Microîntreprindere (impozit pe venit 1% sau 3%)

Cotele din 2025

• 1% dacă sunt îndeplinite simultan:
  • veniturile anuale nu depășesc 60.000 EUR; și
  • nu ai activități CAEN restricționate (ex.: restaurante, baruri, hoteluri, catering etc.).
• 3% dacă:
  • veniturile anuale depășesc 60.000 EUR; sau
  • ai activități restricționate, chiar dacă ești sub plafon.

Condiții generale pentru a rămâne micro

• venituri cumulate (inclusiv firme legate) sub 250.000 EUR;
• cel puțin un angajat (sau asociat unic cu contract de administrare);
• capitalul social nu este deținut de stat;
• dacă deții peste 25% în mai multe firme, poți desemna o singură micro (alegere până la 31 martie 2025);
• depunerea situațiilor financiare la termen; să nu fii în lichidare/inactivitate.

Baza impozabilă la micro – ideea esențială

• pornește de la veniturile din orice sursă;
• se scad anumite venituri (ex.: aferente costurilor stocurilor/serviciilor în curs, producție de imobilizări, subvenții, diferențe de curs etc.);
• se adaugă anumite elemente (ex.: reduceri comerciale primite ulterior, unele rezerve reduse/anulate).

Practic: în calculator introduci venitul impozabil, nu cifra de afaceri brută. Dacă nu e clar cum se ajunge la el din conturi, verifică împreună cu contabilul.

Formula de calcul pentru impozit pe profit (16%)

• Aplici 16% la profitul impozabil.
• Formula: Profit impozabil = Venituri − Cheltuieli deductibile + Ajustări pozitive − Ajustări negative.
• Treci la profit dacă pierzi condițiile de micro în cursul anului (din trimestrul depășirii) sau dacă optezi/revii la acest regim.

Formula de calcul pentru Dividende – impozitare în funcție de dată

• Distribuiri până la 31.12.2025 → 10% impozit pe dividende.
• Distribuiri de la 01.01.2026 → 16% impozit pe dividende.

Într-un calculator prietenos, selectezi data distribuirii; cota corectă se aplică automat.

Formule folosite de Calculator impozit SRL 2025 (explicate simplu)

Micro (1%/3%)

Exemplu: venit impozabil 500.000 lei; cotă 1% → impozit 5.000 lei. Dacă se aplică 3%, impozitul devine 15.000 lei.

Profit (16%)

Exemplu: venituri 1.200.000 lei, cheltuieli deductibile 950.000 lei, ajustări +20.000 lei, ajustări −5.000 lei → profit impozabil = 1.200.000 − 950.000 + 20.000 − 5.000 = 265.000 lei; impozit = 265.000 × 16% = 42.400 lei.

Dividende

Exemplu: dividend brut 100.000 lei → dacă distribuirea e în 2025: impozit 10.000 lei; dacă este în 2026: impozit 16.000 lei.

Exemple complete (cazuri uzuale)

Caz A — micro 1%

• Venit impozabil raportat: 300.000 lei.
• Firma nu are CAEN restricționat și veniturile sunt sub 60.000 EUR/an → cotă 1%.
• Impozit = 300.000 × 1% = 3.000 lei.

Caz B — micro 3%

• Venit impozabil: 280.000 lei, dar firma are activitate restricționată.
• Impozit = 280.000 × 3% = 8.400 lei.

Caz C — impozit pe profit

• Venituri: 2.000.000 lei; cheltuieli deductibile: 1.650.000 lei; ajustări+: 15.000 lei; ajustări−: 10.000 lei.
• Profit impozabil = 2.000.000 − 1.650.000 + 15.000 − 10.000 = 355.000 lei.
• Impozit = 355.000 × 16% = 56.800 lei.

Caz D — dividende

• Dividend brut: 50.000 lei.
• Distribuire la 15.10.2025 → impozit 10% = 5.000 lei.
• Distribuire la 15.02.2026 → impozit 16% = 8.000 lei.

Cum folosești corect un Calculator impozit SRL (checklist)

• Introdu venitul impozabil, nu cifra de afaceri brută (la micro).
• La profit, separă cheltuielile deductibile de cele nedeductibile și calculează corect ajustările.
• La dividende, selectează data distribuirii efective, nu neapărat data hotărârii AGA.
• Marchează dacă firma depășește 60.000 EUR sau are CAEN restricționat (determină cota 1%/3%).
• Dacă pierzi condițiile de micro în trimestrul X, treci la profit din acel trimestru.

Capcane frecvente (din practică)

• Confuzie între plafonul de 60.000 EUR (determină cota 1%/3%) și plafonul de 250.000 EUR (condiție de rămânere micro).
• Venit impozabil calculat greșit la micro (se omit scăderi/adăugiri prevăzute de Codul fiscal).
• Ajustări ignorate la profit (rezerve, diferențe de curs, corecții de inventar etc.).
• Data greșită la dividende → aplici cota nepotrivită (10% vs. 16%).
• Firme legate: se uită cumularea veniturilor la testele de eligibilitate pentru micro.

Întrebări frecvente despre Calculator impozit SRL 2025

1) Dacă am încasări mari doar într-un trimestru, pierd micro?

Depinde de plafonul anual și de condițiile aferente. Dacă depășești criteriile, regimul se schimbă din trimestrul în care s-a produs depășirea. Verifică periodic încadrarea și ajustează estimările.

2) Ce înseamnă „activitate restricționată” la micro?

Sunt coduri CAEN pentru care impozitarea la 1% nu se aplică (ex.: restaurante, baruri, hoteluri, catering). Pentru acestea, cota poate fi 3% chiar dacă veniturile sunt sub 60.000 EUR.

3) Introduc cifra de afaceri sau venitul impozabil?

La micro se folosește venitul impozabil. La profit, ai nevoie de venituri, cheltuieli deductibile și ajustări ca să ajungi la profitul impozabil.

4) Dividendele se taxează la momentul distribuirii?

Da. Cota depinde de data distribuirii: 10% până la 31.12.2025, 16% de la 01.01.2026. Calculatorul ar trebui să țină cont automat de această regulă.

5) Ce fac dacă am mai multe firme?

Dacă deții peste 25% în mai multe societăți, poți desemna o singură micro. Restul pot trece pe profit, în condițiile legii. Verifică și regulile privind firmele legate și cumularea veniturilor.

Cum validezi rezultatul (bună practică E‑E‑A‑T)

• Compară rezultatul cu balanța și cu notele contabile ale trimestrului.
• Verifică ajustările: provizioane, diferențe de curs, rezerve, corecții de inventar.
• Asigură-te că plafonul de 60.000 EUR a fost convertit corect în lei (metodologie internă, curs utilizat).
• La dividende, confirmă data efectivă a distribuirii în documente.
• Documentează-ți calculul (capturi + explicații) pentru audit intern sau discuții cu ANAF.

Glosar minimal

• Venit impozabil (micro) – veniturile luate în calcul la micro, după scăderile/adăugirile din Codul fiscal.
• Profit impozabil – rezultatul asupra căruia aplici 16% (venituri − cheltuieli deductibile ± ajustări).
• Ajustări – corecții contabile/fiscale (rezerve, provizioane, diferențe de curs, reevaluări) care cresc sau scad baza impozabilă.
• Firme legate – entități aflate în relații de proprietate/condiționare; veniturile se pot cumula la testele de eligibilitate micro.

Concluzie despre calculator de impozit firma sau SRL

Un calculator de impozit SRL util înseamnă transparență (îți arată cum a ajuns la rezultat), corectitudine (respectă regulile 2025) și flexibilitate (poți alege regimul, poți seta data distribuirii dividendelor, poți rula scenarii). Începe cu datele corecte, parcurge pașii de verificare și vei avea nu doar un număr final, ci și încrederea că este calculat ca la carte.