Retragerea banilor din Pilonul II în caz de deces

Datele de contact sunt documentate din surse oficiale și actualizate periodic de echipa editorială InfoContact.ro.

Pierderea unui soț sau a unei rude apropiate ridică adesea întrebări administrative dificile, mai ales în legătură cu economiile acumulate în sistemul de pensii. Pentru multe familii, Pilonul II reprezintă o sumă consistentă, iar statutul acestor bani după deces nu este întotdeauna clar.

Acest ghid explică ce se întâmplă cu Pilonul II (pensia privată obligatorie) în cazul decesului participantului, cine poate solicita sumele, care este regimul fiscal corect în 2026 și ce opțiuni au moștenitorii. Informațiile sunt actualizate conform cadrului legal și fiscal aplicabil.

Ce se întâmplă cu banii din Pilonul II după deces

Contul de pensie Pilon II este proprietate privată a participantului. În situația nefericită a decesului acestuia înainte de pensionare (sau chiar după, dacă mai există sume în cont), fondurile acumulate nu se pierd și nu se întorc la stat.

Banii acumulați (activul personal net) fac parte din masa succesorală și se cuvin de drept moștenitorilor legali sau testamentari. Aceștia pot opta pentru:

Încasarea sumei într-un cont bancar (plată unică sau eșalonată);
Cumularea conturilor (dacă moștenitorul este și el participant la Pilonul II, poate transfera banii decedatului direct în propriul cont de pensie privată).

Cine poate solicita fondurile

Pot solicita activul din Pilonul II:

Soțul/soția supraviețuitoare;
Copiii (inclusiv minorii, prin reprezentant legal/tutore);
Alți moștenitori legali (părinți, frați etc.), în lipsa celor de mai sus;
Moștenitorii testamentari, dacă există un testament valabil.

Important: Distribuirea sumelor se face strict conform cotelor stabilite în Certificatul de Moștenitor eliberat de notar sau în Hotărârea Judecătorească definitivă.

Regimul fiscal în 2026: Impozite și Taxe

Este esențial să faceți distincția între taxa de succesiune și impozitul pe venit, pentru a avea așteptări financiare corecte.

1. Taxa de succesiune (La notar)

Dacă dezbaterea succesiunii se realizează în termen de 2 ani de la deces, nu se datorează impozit către stat pentru bunurile moștenite. Dacă se depășește acest termen, se aplică un impozit de 1% pe valoarea masei succesorale.

2. Impozitul la retragerea banilor din Pilonul II (La plată)

Sumele încasate din Pilonul II sunt asimilate din punct de vedere fiscal veniturilor din pensii. Conform Codului Fiscal valabil în 2026, acestea sunt impozitate astfel:

Suma care se încadrează sub plafonul neimpozabil (stabilit la 2.000 lei, indexabil anual cu inflația) este scutită de impozit.
Pentru suma care depășește acest plafon, se aplică impozitul pe venit de 10%.
CASS (Sănătatea) nu se datorează pentru aceste sume.

Exemplu: Dacă moșteniți 10.000 lei, impozitul de 10% se va aplica doar diferenței dintre sumă și plafonul neimpozabil. Administratorul fondului reține acest impozit la sursă, virând în cont suma netă.

Pașii necesari pentru recuperarea banilor

Pasul 1: Aflarea fondului de pensii

Dacă nu găsiți scrisori anuale de informare prin casă, puteți afla la ce fond cotiza persoana decedată prin:

Site-ul Autorității de Supraveghere Financiară (ASF), secțiunea „Află la ce fond de pensii ești”;
O cerere adresată Casei Naționale de Pensii Publice (CNPP).

Pasul 2: Obținerea Certificatului de Moștenitor

Trebuie să dezbateți succesiunea la un notar public. Fără certificatul de moștenitor care să specifice clar cotele părți, administratorul fondului nu poate elibera banii.

Pasul 3: Depunerea dosarului la administrator

Contactați administratorul fondului (NN, Allianz-Țiriac, Metropolitan, Generali, BRD, BCR, Vital etc.) pentru a primi lista exactă. De regulă, dosarul trebuie să conțină:

Cerere de plată (formular tipizat al administratorului);
Certificatul de deces (copie legalizată sau conform cu originalul);
Certificatul de moștenitor (copie legalizată);
Actul de identitate al moștenitorului (valabil);
Extras de cont bancar (pe numele moștenitorului, emis recent, care să conțină codul IBAN);
Procură notarială (dacă banii sunt solicitați prin mandatar).

Pasul 4: Plata

Termenul legal de plată este de maximum 30 de zile calendaristice de la depunerea documentației complete. Plata se face, de regulă, prin virament bancar.

Opțiunea de cumulare a conturilor (pentru moștenitorii participanți)

Dacă și dumneavoastră (moștenitorul) contribuiți la Pilonul II, aveți o opțiune suplimentară: transferul banilor în contul propriu de pensie.

Avantaj: Evitați plata impozitului pe venit în acest moment. Banii se adaugă la pensia dumneavoastră viitoare și continuă să fie investiți, generând randament. Impozitarea se va face doar la momentul pensionării dumneavoastră.

Probleme frecvent întâlnite și soluții

Conturi bancare greșite

Asigurați-vă că titularul contului bancar (IBAN) este identic cu moștenitorul din acte. Administratorii nu pot vira banii în contul unei alte persoane (soț/soție, copil), chiar dacă sunt rude, fără o procură specială.

Prescripția dreptului de a cere plata

Deși proprietatea asupra banilor nu se pierde teoretic, dreptul de a cere plata se poate prescrie în termenul general de 3 ani de la data decesului sau a emiterii certificatului de moștenitor. Este recomandat să inițiați demersurile imediat după finalizarea succesiunii pentru a evita proceduri juridice complexe de repunere în termen.

Moștenitori minori

Dacă beneficiarul este minor, cererea se face de către părintele supraviețuitor sau tutore. Banii se vor vira într-un cont pe numele minorului (unde tutorele are drept de administrare) sau într-un cont comun, în funcție de politica băncii, dar cu autorizarea Autorității Tutelare în anumite cazuri.

Întrebări frecvente

Banii din Pilonul II intră în masa succesorală?
Da. Sumele acumulate sunt bunuri patrimoniale și se moștenesc la fel ca un apartament sau un cont bancar.

Există comisioane la retragere?
Administratorul fondului de pensii nu percepe comision de retragere. Totuși, banca unde aveți contul poate percepe un comision de încasare sau administrare cont, conform grilei proprii.

Ce se întâmplă dacă nu facem succesiunea?
Fără certificat de moștenitor, administratorul fondului este blocat legal și nu poate elibera banii, aceștia rămânând în contul decedatului pe termen nedeterminat.

Se plătește CASS (Sănătate) pentru acești bani?
Nu. Conform Codului Fiscal, veniturile din pensii (inclusiv cele private) nu sunt supuse contribuției CASS în momentul plății către moștenitori.

Surse verificate în februarie 2026

Pentru verificarea informațiilor au fost consultate surse oficiale:

Disclaimer: Acest articol are scop informativ și nu reprezintă consultanță juridică sau fiscală. Calculul exact al impozitului poate varia în funcție de valoarea unitară a activului net la data plății.

Retragerea banilor din Pilonul II în caz de deces: proceduri, taxe și drepturi în 2026